Opções Negociação Taxas De Imposto

Opções Basics Tutorial. Nowadays, muitas carteiras de investidores incluem investimentos como ações de fundos mútuos e títulos Mas a variedade de títulos que você tem à sua disposição não termina lá Outro tipo de segurança, chamado uma opção, apresenta um mundo de oportunidades para investidores sofisticados. O poder das opções reside na sua versatilidade Eles permitem que você adaptar ou ajustar a sua posição de acordo com qualquer situação que surge Opções podem ser tão especulativo ou tão conservador como você quer Isso significa que você pode fazer tudo, desde proteger uma posição de um declínio para apostas definitivas Sobre a movimentação de um mercado ou índice. Esta versatilidade, no entanto, não vem sem seus custos Opções são títulos complexos e pode ser extremamente arriscado É por isso que, quando opções de negociação, você verá um disclaimer como o seguinte. Options envolvem riscos e Não são adequados para todos Opção de negociação pode ser especulativa na natureza e levar risco substancial de perda Só investir com capital de risco. Apesar do que qualquer Corpo diz-lhe, negociação de opções envolve riscos, especialmente se você don t sabe o que você está fazendo Por causa disso, muitas pessoas sugerem que você orientar clara de opções e esquecer a sua existência. Por outro lado, sendo ignorante de qualquer tipo de investimento coloca você Em uma posição fraca Talvez a natureza especulativa das opções não se encaixam no seu estilo Nenhum problema - então don t especular em opções Mas, antes de decidir não investir em opções, você deve compreendê-los Não aprender como as opções de função é tão perigoso como saltar para a direita In sem saber sobre as opções que você não só perderá ter outro item em sua caixa de ferramentas de investimento, mas também perder visão sobre o funcionamento de algumas das maiores corporações do mundo se é para cobrir o risco de operações de câmbio ou para dar aos trabalhadores propriedade em A forma de opções de ações, a maioria das multinacionais hoje usar opções de alguma forma ou another. This tutorial irá apresentá-lo para os fundamentos das opções Tenha em mente que a maioria das opções Se você não está familiarizado com a forma como o mercado de ações funciona, confira o Stock Basic tutorial. If você receber uma opção para comprar ações como pagamento Para seus serviços, você pode ter renda quando você recebe a opção, quando você exerce a opção, ou quando você alienar a opção ou ações recebidas quando você exerce a opção Existem dois tipos de opções de ações. Options concedidas sob uma compra de ações do empregado Plano ou uma opção de ações de incentivo plano ISO são opções de ações estatutárias. Opções de ações que são concedidas nem sob um plano de compra de ações de empregado nem um plano ISO são opções de ações não estatutárias. Consulte a publicação 525 Renda tributável e não tributável para determinar se você foi Uma opção estatutária ou não estatutária. Opções estatutárias de ações. Se seu empregador conceder uma opção estatutária de ações, geralmente não inclui qualquer Receita quando você recebe ou exerce a opção No entanto, você pode estar sujeito a imposto mínimo alternativo no ano em que você exerce um ISO Para obter mais informações, consulte o formulário 6251 Instruções Você tem renda tributável ou perda dedutível quando você vende o estoque que você comprou por Exercendo a opção Você costuma tratar esse valor como um ganho ou perda de capital. No entanto, se você não atender aos requisitos especiais de período de detenção, você terá que tratar o rendimento da venda como renda ordinária. Adicione esses valores, que são tratados como salários, aos Base da ação na determinação do ganho ou perda na disposição da ação Consulte a publicação 525 para detalhes específicos sobre o tipo de opção de compra de ações, bem como regras para quando a renda é relatada e como a renda é relatada para fins de imposto de renda. Opção - Após o exercício de um ISO, você deve receber de seu empregador um Formulário 3921 PDF, Exercício de uma Opção de Compra de Incentivo sob Seção 422 b Este formulário relatará datas e valores importantes neede D para determinar a quantidade correta de capital e renda ordinária, se aplicável, a ser relatado em seu retorno. Plano de Compra de Ações do Empregado - Após a sua primeira transferência ou venda de ações adquiridas ao exercer uma opção outorgada de acordo com um plano de compra de ações para funcionários, Seu empregador um Formulário 3922 PDF, Transferência de Ações Adquiridas Através de um Plano de Compra de Ações para Funcionários sob Seção 423 c Este formulário irá reportar datas e valores importantes necessários para determinar a quantidade correta de capital e renda ordinária a ser relatada em sua return. Nonstatutory Stock Options . Se seu empregador lhe concede uma opção de compra de ações não-estatutária, o montante de renda a incluir eo tempo para incluí-lo depende se o valor de mercado justo da opção pode ser prontamente determinado. Em um mercado estabelecido, você pode prontamente determinar o valor justo de mercado da opção Consulte a publicação 525 para outras circunstâncias em que y Ou pode prontamente determinar o valor de mercado justo de uma opção e as regras para determinar quando você deve relatar o rendimento de uma opção com um valor de mercado prontamente determinável justo. Não prontamente determinado justo valor de mercado - a maioria das opções nonstatutory don t tem um mercado facilmente determinável justo Para opções não estatutárias sem valor justo de mercado prontamente determinável, não há evento tributável quando a opção é concedida, mas você deve incluir no resultado o valor justo de mercado das ações recebidas no exercício, menos o valor pago, quando você exerce a opção Você Tenha lucro tributável ou perda dedutível quando vende as ações que recebeu ao exercer a opção Você costuma tratar esse valor como um ganho ou perda de capital Para informações específicas e requisitos de relatórios, consulte a Publicação 525.Página Último Comentário ou Atualizado em 17 de fevereiro de 2017. Como as opções de futuros são tributadas. Enquanto o mundo de futuros e opções de negociação oferece possibilidades emocionantes para fazer lucros substanciais, o potencial Futuros futuros ou opções comerciante deve familiarizar-se com pelo menos um conhecimento básico das regras fiscais que cercam estes derivados Este artigo será uma breve introdução ao mundo complexo de regras fiscais de opções e as diretrizes não tão complexas para futuros No entanto, os tratamentos fiscais Para ambos estes tipos de instrumentos são incrivelmente complexos, eo leitor é encorajado a consultar com um profissional de imposto antes de embarcar em sua jornada de negociação. Tratamento de tributação de Futures. Futures comerciantes beneficiam de um tratamento fiscal mais favorável do que os comerciantes de ações nos termos da Seção 1256 do Código de Receita Interna IRC 1256 declara que qualquer contrato de futuros negociado em uma bolsa americana, contrato de moeda estrangeira, opção de ações de negociante, contrato de futuros de títulos de negociante ou contrato de futuros de índices são tributados taxas de ganhos de capital de longo prazo de 60% e ganhos de capital de curto prazo Taxas de 40% independentemente de quanto tempo o comércio foi aberto para Como a taxa máxima de ganhos de capital de longo prazo é de 15% a E a taxa máxima de ganhos de capital de curto prazo é de 35 por cento, a taxa total máxima de impostos é de 23 por cento. Os contratos da seção 1256 também são marcados ao mercado no final de cada ano, os comerciantes podem relatar todos os ganhos e perdas realizados e não realizados e são Por exemplo, em fevereiro deste ano, Bob comprou um contrato no valor de 20.000 Se em 31 de dezembro último dia do ano fiscal o justo valor de mercado deste contrato é de 26.000, Bob irá reconhecer um ganho de capital de 6000 em Sua declaração de imposto de 2015 Este 6000 será tributado na taxa de 60 40. Agora, se Bob vende seu contrato em 2016 por 24.000, ele irá reconhecer uma perda de 2000 em sua declaração de imposto de 2016, que também será tributado na base de 60 40. Deve Um trader de futuros deseja repor quaisquer perdas de acordo com a Seção 1256, pode fazê-lo por até três anos, sob a condição de que as perdas que estão sendo realizadas não excedam os ganhos líquidos desse ano anterior, nem pode aumentar Perdas operacionais daquele exercício A perda é De acordo com a regra de 60 40. Inversamente, se ainda houver perdas não absorvidas após o carry-back, estas perdas podem ser reportadas. Do tratamento Options. Tax de opções é muito mais complexo do que futuros Ambos os escritores e compradores de chamadas e puts pode enfrentar ambos os ganhos de capital a longo ou curto prazo, bem como estar sujeito a wash-venda e straddle rules. Options comerciantes que compram E vender suas opções em ganhos ou perdas podem ser tributados em uma base de curto prazo se o comércio durou menos de um ano, ou a longo prazo se o comércio durou mais de um ano Se uma opção comprada anteriormente expira não exercido, O comprador da opção enfrentará uma perda de capital de curto ou longo prazo, dependendo do período total de detenção. Os autores de opções reconhecerão ganhos a curto ou longo prazo dependendo das circunstâncias em que fecham suas posições Se a opção Eles escreveram Se exercitado, várias coisas podem acontecer. Se a opção por escrito era uma chamada nua as ações seriam chamadas de distância eo prêmio recebido será tacked sobre o preço de venda das ações Uma vez que esta era uma opção nua a transação seria tributada em um curto Se a opção por escrito fosse uma chamada coberta e se as greves estivessem fora do ou em dinheiro, então o prêmio de chamada seria adicionado ao preço de venda das ações ea transação seria tributada como um curto ou longo , Dependendo de quanto tempo o escritor da chamada coberta possuía as ações antes do exercício da opção. Se a chamada coberta foi escrita para uma greve no dinheiro, então dependendo se a chamada era ou não qualificada O escritor pode ter que reivindicar ganhos de capital de curto ou longo prazo Aqui está uma lista de chamada de cobertura qualificada específica. Se a opção escrita era uma opção colocada ea opção é exercida, o escritor simplesmente subtrair o prémio recebido para O put f De seu custo médio de ações. Novamente, dependendo de quanto tempo o comércio é mantido aberto para a partir do momento da opção exercício ações foram adquiridas para quando o escritor vende de volta as ações, o comércio poderia ser tributado a longo ou curto prazo. Para os escritores de put e call, se uma opção expirar não exercida ou for comprada para fechar, ela é tratada como um ganho de capital de curto prazo. Por outro lado, quando um comprador exerce uma opção, os processos são ligeiramente menos complicados, mas eles ainda têm sua Nuances Quando uma chamada é exercida, o prêmio pago para a opção é tacked para a base de custo das ações que o comprador está agora muito tempo em O comércio será tributado a curto ou longo prazo, dependendo de quanto tempo o comprador detém As ações antes de vendê-los de volta. Um comprador put, por outro lado, tem que garantir que eles tenham mantido as ações durante pelo menos um ano antes de comprar um protetor colocar de outra forma eles serão tributados sobre ganhos de capital de curto prazo Em outras palavras, Mesmo que Sandy tenha mantido suas ações por onze m Onss, se Sandy compra uma opção de venda todo o período de detenção de suas ações obter negado, e ela agora tem que pagar ganhos de capital de curto prazo. Abaixo é uma tabela do IRS resumindo as regras fiscais para os compradores e vendedores de opções. Enquanto Os comerciantes de futuros não têm de se preocupar com as regras de venda de lavagem, os comerciantes de opção não são tão afortunados Sob a regra de venda de lavagem, as perdas em títulos substancialmente idênticos não pode ser levado adiante dentro de um período de tempo de 30 dias Em outras palavras, Uma perda em algumas partes, ele não pode levar esta perda para uma opção de compra do mesmo estoque dentro de 30 dias da perda. Em vez disso, o período de manutenção de Mike começará no dia em que ele vendeu as ações eo prêmio de chamada, bem como A perda da venda original, será adicionada à base de custo das ações após o exercício da opção de compra. Da mesma forma, se Mike fosse tomar uma perda em uma opção e comprar outra opção da mesma ação subjacente, a perda seria Adicionado ao prêmio da nova opção. Strad O IRS define straddles como tendo posições opostas em instrumentos semelhantes para diminuir o risco de perda, como os instrumentos são esperados para variar inversamente aos movimentos do mercado Essencialmente, se um straddle é considerado Basicamente para fins tributários, as perdas acumuladas para uma etapa da negociação só são relatadas sobre os impostos do ano corrente, na medida em que essas perdas compensam um ganho não realizado na posição oposta. Em outras palavras, se Alice entrar numa posição de straddle em XYZ em 2015 eo estoque subseqüentemente despenca, e decide vender para trás sua opção de chamada para uma perda 8, mantendo sua opção de venda que tem agora um ganho não realizado de 5, sob a régua do straddle, ela pode somente reconhecer uma perda de 3 nela 2015 declaração de imposto não o 8 na sua totalidade a partir da opção de compra Se Alice tinha optado por identificar este straddle, toda a perda 9 na chamada será tacked para a base de custo de sua opção de venda T Ele IRS tem uma lista de regras relativas à identificação de um straddle. While o processo de relatórios fiscais de futuros é aparentemente simples, o mesmo não pode ser dito sobre o tratamento fiscal de opções Se você está pensando em negociar ou investir em qualquer um destes derivados , É imperativo que você construir pelo menos uma familiaridade de passagem com as várias regras fiscais que esperam por você Muitos procedimentos fiscais, especialmente aqueles que dizem respeito a opções, estão além do escopo deste artigo, e esta leitura deve servir apenas como ponto de partida para Diligência adicional ou consulta com um profissional de imposto. Uma pesquisa realizada pelo Bureau of Labor Statistics dos Estados Unidos para ajudar a medir vagas de emprego Coleta dados de empregadores. A quantidade máxima de dinheiro que os Estados Unidos podem emprestar O teto de dívida foi criado sob o Segundo Liberty Bond Act. A taxa de juros na qual uma instituição depositária empresta fundos mantidos no Federal Reserve a outra instituição depositária. Uma medida que o Congresso dos EUA aprovou em 1933 como a Lei Bancária, que proibia os bancos comerciais de participar no investimento. A folha de pagamento não-agrícola refere-se a qualquer trabalho fora Das fazendas, das famílias e do setor sem fins lucrativos.